Het is weer tijd voor de belastingaangifte. Is jouw bedrijf als msp of reseller een zakelijke dienstverlener en ben je ondernemer, dan zijn er aftrekposten voor de belasting waar je gebruik van kunt maken.
Zelfstandigenaftrek
Als je 1225 uur of meer werkte in je onderneming, dan heb je recht op zelfstandigenaftrek. Voor het inkomen over het afgelopen jaar is dat € 6.310. Daar zitten nog wel wat extra voorwaarden aan vast. Was je het hele vorige jaar AOW’er, dan is dat bedrag € 3.155. En ben je al vijf jaar of langer ondernemer, dan moet je meer tijd aan je onderneming hebben besteed dan aan eventueel ander werk.
De Belastingdienst geeft aan dat alle tijd die je besteed aan je bedrijf meetelt, dus ook het maken van een offerte of het lezen en beantwoorden van e-mail. Wel kan het zijn dat de fiscus vraagt om bewijsmateriaal, in de vorm van afspraken in je agenda, offertes en natuurlijk facturen.
Je kunt in bepaalde gevallen de zelfstandigenaftrek tot 9 jaar terug gebruiken. Dat kan zijn omdat je winst bijvoorbeeld in bepaalde jaren te laag was. Zelfstandigenaftrek is namelijk alleen netto: je kunt alleen aftrekken van wat je daadwerkelijk aan winst hebt gemaakt. Ook voor het aftrekken van eerdere jaren, moet je wel winst maken om er gebruik van te kunnen maken. De Belastingdienst geeft trouwens elk jaar op je aanslag aan wat er nog ‘openstaat’ van je zelfstandigenaftrek.
Extra aftrekpost voor starters
De Belastingdienst ziet jou in de eerste vijf jaar van je onderneming als starter. In die periode mag je drie keer gebruik maken van startersaftrek à € 2.123. Maar dat mag alleen als je ook gebruik kunt maken van de zelfstandigenaftrek hierboven en je moet bovendien in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer zijn geweest. Het beste is dus om de startersaftrek direct in de eerste drie jaar van je onderneming op te voeren op je aangifte.
Investeringen als aftrekpost
Is je bedrijf niet te groot, dan heb je waarschijnlijk recht op ‘kleinschaligheidsinvesteringsaftrek’. Ja, wij hebben het woord niet verzonnen. Deze aftrekpost geldt vanaf € 2.400 euro. Voor bedragen tussen € 2.401 en € 59.939 mag je 28 procent van de winst aftrekken. Daarboven Gaat het niet om vast bedragen, soms verminderd met een zeker percentage. Boven de € 332.994 is er geen aftrek meer. Ingewikkelde regeling, dus het is een goed idee om even bij de Belastingdienst zelf te kijken.
Mkb-winstvrijstelling
Na al deze aftrekposten is de koek nog niet op. Voor elke ondernemer wordt er door de Belastingdienst automatisch nog eens 14 procent van de winst afgetrokken.
